作為中小企老闆，平日忙於營運，稅季一來更加手忙腳亂，很多時會依賴公司審計師甚至外判服務，未必完全掌握填報稅表的細節，有機會忽略申請可扣減的開支。這些看似細微的錯誤，卻可能導致罰款甚至額外費用。為了協助你避開常見問題，以下為大家推介六大實用方法，助你穩妥完成報稅工作，減低風險。 中小企最常見報稅錯誤 不少公司每年都會在報稅時出錯，有些是粗心，有些是不熟規定。以下這些錯誤最常見，亦最容易導致罰款或損失：<ul><li>遲交報稅 利得稅報稅表的提交期限一般為每年4月1日至6月30日，遲交會面臨罰款。</li><li>未充分掌握兩級利得稅制度 不少人聽過兩級利得稅制度，但細節未必搞清楚。簡單來說，前200萬港元的利潤稅率是8.25%，其後才按標準稅率16.5%。&nbsp;</li><li>錯誤或不完整的開支申報 如：員工膳食、工幹費用、家居辦公室的開支等，只要與業務相關都是可以申報的，但前提是你要有記錄、有收據。太多公司沒有系統管理這些細項，最終會計審核時無法列明。</li><li>紀錄管理不善或遺失收據 一位做手作小店的創辦人坦言：「以前所有收據都夾在雜誌裡，有些甚至褪色看不清。」沒有用數碼工具，資料一旦遺失，難以補救，審計時壓力爆棚。</li><li>未適當申報離岸收入 有些創業者以為，只要業務在外地發生、就自動免稅。其實是否符合「離岸收入」的條件，要由稅局審視實際操作，包括合同、物流、資金流向等。</li><li>誤以為首年無需繳稅 不少初創公司一開始收入不多，就誤以為首年可以跳過報稅流程。結果一過限期就收罰款信，白白多付一筆。 這些錯誤比想像中普遍，中小企因而陷入稅務罰款。另外，不少公司亦會選擇透過<a href="https://www.moneysmart.hk/zh-hk/personal-loan/tax-loan">稅貸</a>解決資金緊張問題，稅貸可以協助企業分期繳交稅款，紓緩即時現金流壓力。</li></ul> 遲交稅表會導致嚴重後果？ 是的。如果你錯過報稅期限，可能會被罰款，甚至在嚴重或蓄意違規情況下被檢控。未能如期提交報稅表，稅務局有權處以最高港幣 10,000 元的罰款，並視乎遲交時間與欠稅金額，徵收額外罰款或附加稅。 根據<a href="https://shorturl.at/67KUT">東方日報</a>，稅務局2024/25年度截至2月底，有近25萬張稅單被加收5或10%附加費，附加費達6.68億港元。 &nbsp;

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如何避免這些報稅錯誤？ 想報稅順利過關，避開罰款和審計風險，不妨從以下幾方面著手：<ul><li>使用雲端會計軟件，如Xero、QuickBooks或本地平台，系統化管理帳目及收據。</li><li>&nbsp;聘用持牌稅務專業人士，確保申報準確及享受稅務優惠。</li><li>了解所屬公司結構（獨資、合夥或有限公司），掌握正確報稅程序。</li><li>保存會計紀錄及相關文件至少七年，應付稅局要求。</li><li>提早提交報稅表，避免遲交</li><li>留意最新稅務優惠，如使用出口市場推廣基金及研發扣稅。</li></ul>你亦可以建立系統去處理稅務文件，讓未來報稅更有條理。&nbsp;如發現有報稅錯漏該怎麼辦？ 若發現錯誤，不必驚慌。關鍵是保持與稅務局溝通，及時提交修正報稅表，展示誠意。記錄相關過程可作證明，並有助減輕罰款。香港稅務局的自願披露機制鼓勵企業主動承認錯誤，適用者能享受減輕罰款的優惠，是維護良好稅務紀錄的重要方法。 &nbsp;

中小企常犯報稅錯誤！6大方法避免踩中陷阱

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